Как рассчитать доходы ИП на ОСНО?
Добрый день!
Прошу помощи.
ИП на ОСНО. Работал с юр. лицом и все документы на услуги были выписаны октябрем-декабрем 2017 года. Сумма под 2 млн руб. Все это попало в книгу учета доходов и расходов за 2017 год. Налоги исчислены, уплачены. Уплачен и взнос в размере 1% с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.
Деньги на р/сч предпринимателя в основной доле попали уже в 2018 году. Заполняю сейчас его 3-НДФЛ и смотрю по КУДиР. В доходы попали перечисленные деньги в 2018 году, правда и в расходы эти деньги в книге встали. Фактическая реализация с НДС в 2018 году была чуть больше 40 тыс руб
Если заполнить 3-НДФЛ опираясь на таблицу 6-1 КУДиР определяющую налоговую базу по НДФЛ, выходит, что надо будет опять заплатить 1% с миллиона. Это разве правильно? И потом, НДС платился с 38 тыс руб в 1 квартале, 2 и3 кв нулевки, 4 кв за счет возвратов товара к возмещению. Разве доходы по НДС и НДФЛ не д.б. равны?
Будьте добры, подскажите мне, какой же доход должен быть.
Спасибо
Прошу помощи.
ИП на ОСНО. Работал с юр. лицом и все документы на услуги были выписаны октябрем-декабрем 2017 года. Сумма под 2 млн руб. Все это попало в книгу учета доходов и расходов за 2017 год. Налоги исчислены, уплачены. Уплачен и взнос в размере 1% с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.
Деньги на р/сч предпринимателя в основной доле попали уже в 2018 году. Заполняю сейчас его 3-НДФЛ и смотрю по КУДиР. В доходы попали перечисленные деньги в 2018 году, правда и в расходы эти деньги в книге встали. Фактическая реализация с НДС в 2018 году была чуть больше 40 тыс руб
Если заполнить 3-НДФЛ опираясь на таблицу 6-1 КУДиР определяющую налоговую базу по НДФЛ, выходит, что надо будет опять заплатить 1% с миллиона. Это разве правильно? И потом, НДС платился с 38 тыс руб в 1 квартале, 2 и3 кв нулевки, 4 кв за счет возвратов товара к возмещению. Разве доходы по НДС и НДФЛ не д.б. равны?
Будьте добры, подскажите мне, какой же доход должен быть.
Спасибо
Comments
-
добрый деньЦитата: Разве доходы по НДС и НДФЛ не д.б. равны?база по НДС - метод начисления (по отгрузке)
база по НДФЛ - кассовый метод (по оплате)
в идеале они должны сходится, но на практике всегда есть расхождения. посмотрите 62 счет -
Ккатена, и на что обратить внимание в 62?
-
в БУ мы делаем проводку Д 51 К 62 - поступили ДС на р/с
Д 51 - это ваша база по УСН, но К 62 - не всегда - не всегда база по НДС, т.к. отгрузки могли быть в декабре, а оплата поступить в январе (или наоборот: сначала оплата, потом отгрузка)
Из-за этого возникает разница между базами. -
Ккатена, этот ИП не УСН, а на ОСНО. А так понятно, вроде бы
-
да, прошу прощения описалась.
Д 51 - это ваша база по ОСНО
все остальное без изменения
