НДС по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли
Добрый день! Подскажите, пож-та, по такому вопросу. У нас работы долгосрочного порядка. Соответственно, заказчики платят авансы а мы с них -НДС. При этом мы покупаем услуги у субподрядчиков, НДС по которым берем к вычету. Однако, получается, что раз нет дохода (акты не подписаны с заказчиками), то и мы пока не относим на расходы эти акты по подрядчикам. Но я знаю, что якобы, если расход не примется к н/у, то и НС по нему налоговики тоже не желают принимать. Что делать в таком случае? Или все-таки надо было относить на расходы и показывать как убыток?
Comments
-
Кошария, если у вас долгосрочные работы - когда-нибудь они же закончатся ведь. Тогда и спишете в затраты все, что у вас на 20-ке висит по субподрядчикам.
-
Федорова Любовь, это -то понятно, но вычеты-то мы сейчас принимаем! или я путаю положения НК? Хотя вот как увязать то, что если нет дохода, то и нет расхода? и в то же время - услуги приобретаются для выполнения этих работ, НДС платится подрядчикам...
-
Кошария, Вы действительно путаете. Вы принимаете расходы от субчиков с НДС, вешаете их на 20 счет. НДС списываете сразу к вычету. Когда сдадите работы заказчику, появится доход, спишете затраты - в расход и получите некий финансовый результат. НДС вы можете принять сейчас, датой получения, чтобы платить меньше, можете перенести на другой период, как хотите, в течение 3-х лет.
-
Цитата: Что делать в таком случае?Наверное открыть налоговый кодекс РФ ? При каких условиях входной налог можно принять к вычету, разъясняют 171,172 статьи НК, главы 21 НДС. Так вот, важное условие, это работы (товары услуги) приняты для деятельности облагаемой НДС. У вас оно выполняется. И работы должны быть приняты на учет. А это значит отражены на счетах бухучета (402-фз).
-
спасибо! ведь знала, но засомневалась...
